出纳员主要负责什么工作啊

出纳员在企业或组织中扮演着至关重要的角色，主要负责管理和处理与现金、银行存款及有价证券相关的各项事务。具体来说，出纳员的工作内容可以分为以下几个方面：

1、现金收付管理

出纳员首先需要办理现金的收付。这包括根据国家有关现金管理制度的规定，审核并复核收付款凭证，确保所有交易都有相应的原始凭证支持。在进行现金支付时，出纳员必须严格遵循审批流程，对于重大开支项目，需要经过会计主管或单位领导的审核签章后才能办理。每次收付款后，出纳员还需在凭证上签字并加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以确保交易的合法性和可追溯性。

2、银行结算与支票管理

出纳员还负责办理银行结算业务，包括使用支票进行支付。在这一过程中，出纳员必须严格控制空白支票的签发，避免因不当使用而导致财务风险。如果确需签发未填写金额的转账支票，则必须在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期，并设定限额和报销期限。此外，对于填写错误或遗失的支票，出纳员需及时作废并保存相关记录，以防止潜在损失。

3、日记账登记与对账

为了保证财务数据的准确性，出纳员需要认真登记日记账。这包括根据已完成的收付款凭证逐笔顺序记录现金和银行存款，并定期结算余额。月末时，还需编制银行存款余额调节表，以确保账面余额与银行对账单相符。对于未达账款，出纳员应及时查询并处理，以保持资金流动性的透明度。

4、库存现金及有价证券保管

出纳员还负责保管库存现金和各种有价证券。根据规定，库存现金不得超过银行核定限额，多余部分应及时存入银行。此外，出纳员需确保所有有价证券安全完整，不得随意挪用或以“白条”抵充现金。如果发现库存现金短缺或盈余，应立即查明原因，并按照规定处理。同时，要妥善保管保险柜密码及钥匙，不得随意交给他人。

5、报销凭证审核

在处理差旅费等报销事项时，出纳员需要仔细审核报销凭证，包括验证发票的真伪。这一过程通常涉及登录全国增值税发票查验平台（如 中国税务局发票查验平台）进行信息查询，以确保报销流程合规且透明。

6、其他职责

除了上述主要工作外，出纳员还需完成领导交办的其他任务。他们不得兼任收入、费用、权利、债务账簿的登记工作，也不能参与稽核工作和会计档案保管工作。此外，对所管印章及空白支票、空白收据等也要严格管理，并按规定程序办理领用和注销手续。