个体户怎么交税

个体户怎么交税？需要缴纳几种税？个体户缴税指南（2025年适用）

一、个体户需要缴纳几种税

1、个体户主要涉及两种税：增值税和个人所得税，部分行业需交附加税。

2、增值税：按经营收入计算，小规模纳税人季度收入30万内免增值税（2025年延续政策），超过则按1%或3%交税。

3、个人所得税：按经营利润缴纳，税率5%-35%五级累进，可扣除成本费用（如房租、材料费）。

二、个体户怎么交税方式

1、核定征收：税务局按行业核定利润率（例如餐饮业利润率10%），直接按收入×利润率计税，适合账目不全的个体户。

2、查账征收：自行提供收支凭证，按实际利润计税，适合账目规范、成本明确的商家。

三、优惠政策

2025年个体户可享三类优惠：

1、年利润50万以内：个人所得税减半征收（例如利润10万，原本交9500元，优惠后仅4750元）。

2、退役军人/应届生创业：前3年增值税和个税全免。

3、特殊行业补贴：农产品加工、废品回收等可额外抵减30%税款。

四、申报流程

1、登记：办营业执照后30天内到税务局核定税种。

2、报税：小规模纳税人按季申报（1月、4月、7月、10月），查账征收按月申报。

3、缴税：通过电子税务局、银行或办税大厅完成缴费，支持扫码支付。

五、举例

王师傅开小吃店，季度收入25万元（未超30万），增值税全免。若成本18万元，利润7万元，个人所得税按7万×20%（五级税率）-速算扣除数10500=3500元，享减半后实缴1750元。

六、注意事项

1、别忘开发票：进货务必索要发票，否则成本无法抵扣。

2、零申报要谨慎：长期零收入可能被重点核查。

3、留存凭证：收支单据至少保存5年，备查用。